Консультация №1112-5588

Налогообложение услуг





08.11.2012, Алла Владимировна:

индивидуальный предприниматель ( на налоге ЕНВД для отдельных видов деятельности)оказал услугу юридическому лицу(организации),выписана счет фактура на оказанные услуги и акт приемки оказания предоставленных услуг.Проконсультируйте пожалуйста какие нужно заплатить налоги и предоставить отчетность в налоговую.Спасибо.

Ответ:

Для ответа на Ваш вопрос желательно знать - какие именно указаны услуги. Потому что рад услуг, облагаемых ЕНВД (например, транспортные услуги, услуги по ремонту автотранспортных средств) будут облагаться ЕНВД не зависимо от того, юридическим или физическим лицам они оказываются.

Поэтому, если счет-фактура выписана с выделением НДС по услугам, облагаемым ЕНВД - платим ЕНВД, а полученную сумму НДС тоже уплачиваем в бюджет (на отдельный КБК для таких случаев) и подаем налоговую декларацию по НДС.

Если оказаны услуги, не подпадающие под налогообложение ЕНВД, то все зависит от того - заявлена или нет упрощенная система налогообложения. Если заявлена - уплачиваем УСН. Если не заявлена - эта услуга подпадает под общее налогообложение. До 20 числа месяца, следующего за кварталом, в котором оказаны услуги и выставлен счет-фактура необходимо представить в налоговый орган по месту жительства индивидуального предпринимателя налоговую декларацию по НДС. По итогам года - представить налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Комментировать

Наши услуги

    Расширяем кругозор: